การตกทอดแห่งทรัพย์มรดกย่อมเป็นไปตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ มาตรา ๑๕๙๙ “เมื่อบุคคลใดตาย มรดกของบุคคลนั้นตกทอดแก่ทายาท

ทายาทอาจเสียไปซึ่งสิทธิในมรดกได้แต่โดยบทบัญญัติแห่งประมวลกฎหมายนี้หรือกฎหมายอื่น”

บุคคลธรรมดาจะเป็นทายาทตามกฎหมายได้นั้นเริ่มตั้งแต่เมื่อคลอดแล้วอยู่รอดเป็นทารก จนกว่าจะสิ้นสุดเมื่อตาย ถ้าคลอดมาแล้วมีสภาพบุคคลอยู่ในเวลาที่เจ้ามรดกถึงแก่ความตายบุคคลนั้นย่อมมีสิทธิได้รับมรดกตามกฎหมาย ซึ่งกองมรดกของเจ้ามรดกย่อมตกทอดแก่ทายาทโดยชอบธรรม หรือตามพินัยกรรม

ในทางกฎหมายนั้น มรดก หมายถึง ทรัพย์สินทุกชนิดของผู้ตาย หรือที่เรียกว่ากองมรดก ซึ่งทรัพย์สินนี้รวมถึงสิทธิหน้าที่ และความรับผิดต่างๆ ของผู้ตายด้วย เว้นแต่บรรดาที่ตามกฎหมายแล้ว หรือ โดยสภาพแล้วเป็นเรื่องเฉพาะตัวของผู้ตายโดยแท้ตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์

ในกรณีที่มีผู้เอาประกันทำสัญญาประกันชีวิต และระบุในกรมธรรม์ให้เจ้ามรดกเป็นผู้รับประโยชน์ ถ้าปรากฏข้อเท็จจริงว่าผู้เอาประกันกับผู้รับประโยชน์ (เจ้ามรดก) ต่างถึงแก่ความตายในคราวเดียวกันไม่ว่าผู้รับประโยชน์จะตายก่อน หรือหลังผู้เอาประกัน เมื่อผู้รับประโยชน์ถึงแก่ความตาย จึงไม่อาจเข้ารับประโยชน์ตามสัญญาประกันชีวิตได้ ไม่ถือว่าเงินตามกรมธรรม์เป็นกองมรดกของผู้รับประโยชน์ ผู้จัดการมรดกของผู้รับประโยชน์ไม่มีสิทธิฟ้องผู้รับประกันให้ชำระเงินตามกรมธรรม์ประกันชีวิตได้

ทั้งนี้ เป็นไปตามนัยคำพิพากษาศาลฎีกาที่ ๖๘๙๓/๒๕๕๙ “โจทก์เป็นผู้จัดการมรดกของ ท. การที่ ส. ทำสัญญาประกันชีวิตกับจำเลยโดยระบุให้ ท. เป็นผู้รับประโยชน์เป็นสัญญาเพื่อประโยชน์บุคคลภายนอกเมื่อข้อเท็จจริงฟังได้ว่า ส. และ ท. ต่างถึงแก่ความตายซึ่งไม่ว่า ท.จะถึงแก่ความตายก่อนหรือหลัง ส. ท. ก็ถึงแก่ความตายเช่นเดียวกันเมื่อ ท. ผู้รับประโยชน์ถึงแก่ความตายจึงไม่อาจเข้ารับประโยชน์ตามสัญญาประกันชีวิตของ ส. ได้ ดังนั้นจึงไม่อาจถือว่า ท. จะได้รับประโยชน์จากการจ่ายเงินตามเงื่อนไขของกรมธรรม์และไม่ถือว่าเงินตามกรมธรรม์ที่จำเลยจะต้องจ่ายให้แก่ ท. ซึ่งเป็นผู้รับประโยชน์นั้นตกเป็นของกองมรดก ท. กรณีต้องถือว่า ท.ผู้รับประโยชน์ไม่อาจเข้าถือเอาประโยชน์ตามสัญญาประกันชีวิตของ ส. ดังนั้นประโยชน์ที่จะได้รับจากสัญญาประกันชีวิตจึงต้องตกแก่ทายาทโดยธรรมของ ส. ผู้เอาประกันภัยเสมือนหนึ่งเป็นทรัพย์มรดกซึ่งผู้จัดการมรดกของ ส. หรือทายาทโดยธรรมจึงจะมีสิทธิเรียกร้องเอาเงินตามเงื่อนไขกรมธรรม์ประกันชีวิตของ ส.เมื่อโจทก์เป็นเพียงผู้จัดการมรดกของ ท. จึงไม่มีสิทธิฟ้องเรียกให้จำเลยชำระเงินตามกรมธรรม์ประกันชีวิตของ ส. ได้”

สรุป เงินที่จะได้รับตามกรมธรรม์ประกันภัยสำหรับกรณีนี้ตกเป็นของทายาทของผู้เอาประกัน